第一条为保障公司权益，减少坏账损失，根据《国内业务处理办法》第六条，制定本准则。第二条各业务部门应按照《境内业务处理办法》第四条的规定完成客户资信调查，随时检测客户资信变化情况(可以利用调查客户A和客户B资信情况的机会)，并在《资信调查表》相关栏目中批注。但政府机关、公营事业、信用良好的大型民营企业、投机取巧的小额现金或现金交易客户不在此限。第三条营业部最迟应在发货之日起30天内收款。当然，不锈钢和特钢由于相同的贸易习惯，应该在55天内收款。如超过上述时限，综合管理室将根据获得的信息，将欠款明细清单通知各业务部门负责人，督促其加强催收。60天内未收回的应收账款金额超过5万元的，业务部门应立即填写《应收账款报告表》并送综合管理办公室备查。但政府机关、公营事业及大型民营事业有其内部支付程序者，从其规定。

第四条承兑赊销商品的支票，应当注意下列事项:1 .注意出票人是否有签发支票的权限；2.不是由公司或本人签发的支票应交给出纳员进行背书；3.注意查明对支票有效性绝对必要的记录，如正文、金额、有效期限、出票人印章等是否齐全；4.注意，收到的支票账号越少，与银行的联系时间越长，信用越可靠(可以直接从付款银行了解，也可以向财务部求助)；5.注意与银行往来的支票账户收到的时间、金额、退款记录(可以直接与付款行核对，也可以请财务部协助)；6.支票上的文字是否被涂改、涂掉或涂改；7.注意支票记录不能修改的地方(如大写金额)，修改的地方是否加盖原印章。有背书人的，应同时盖章；8.注意支票上的文字记录(如禁止背书、禁止转让等字样)；9.关注支票是否已过期1年(过期1年)，如有背书人，关注支票的提示期限是否超过第六条的规定；10.充分利用机会通过客户a关注账户B的支票(或票据)的信用。

第五条公司收到的付款支票的提示期限，最迟应在到期日后6日内办理。第六条公司承兑的支票& ldquo截止日期& rdquo用& ldquo现金& rdquo计算。1.当地支票将在到期日兑现。2.郊区到期日2天内支付现金。第七条收到的支票如已支付，如退款或因客户存款不足等原因，业务单位应填写《票据支取申请表》，由部门负责人签字后送综合管理办公室处理。业务部门收回支票原件后，送综合管理处处理。业务部门收回原支票后，必须先从客户处取得与原支票金额相当的现金或抵押物或出具新支票，方可交付原支票，但仍须按上述规定办理。第八条应收账款发生贴现时，应填写贴现凭证，交主管审批后方可办理(如情况紧急，可先电话取得主管批准，再进行换货)，或发生销售退货时，应自发货之日起60日内取回已交付的运费收据和统一发票原件，送会计处理(如无法取回，应向客户索取销售退货凭证)。对于折扣或退货，应设置销售折扣和销售退货。

第九条财务部门收到银行的客户退款通知后，应立即通知业务部门。当退票不能换成现金或新的时，业务部门应立即发送存款函通知出票人和背书人，并迅速拟定好政策予以处理。业务部门填写《坏账(退款)处理报告单》，连同支票原件(复印件留存业务部门备查)和退款原因清单，直接送综合管理办公室进行法律处理。第十条营业部向综合管理办公室提交退款投诉时，应提供以下资料:1 .出票人和背书人的住所(先电话通知财务部)；2.出票人和背书人的财产(土地应注明所有人、地段、地号、面积、抵押)。要注意业主，建号，建平拿分，设定抵押。其他财产应注明名称、存放地点、现值等。；3.其他投资事业。第十一条综合管理办公室收到《坏账(退款)处理报告表》后，应在提交后2日内依法申诉，并随时向各相关单位通报处理情况。第十二条上述债权经确认无法收回时，应将项目清单送综合管理处，并附原坏账(退款)处理报告存根及税务机关认可的法律文书(如法院裁定书、当地检察机关证明、邮政信函等。)提交综合管理办公室总经理审批后方可核销应收账款。第十三条依法申诉不能收回债权的，应当取得法院债权凭证，交由财政部门保管。如果事后认定债务人(偿还利息的请求权时效在15年以内)有偿还能力，应当按照上述有关规定向法院申请执行。第十四条公司业务人员不遵守本准则规定或相互串通，给公司权益造成损失的，按照人事管理规则进行处罚，情节严重的移交法律处理。第十五条本规范自发布之日起实施，修订时亦同。

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