潞安化工天脊集团长治日化分公司（以下简称日化分公司）在精益思想指导下深入推进“算账”文化，坚定落实以“增加营业收入、降低三项费用、降低直接材料成本”为重点的“一增两降”行动方案，强化绩效考核，破冰前行，奋力实现扭亏减亏目标。

    日化分公司党支部书记、经理李晋军介绍，通过对生产经营情况细致测算：2022年由全年亏损804万元，降为516.09万元，利润增幅35.82%，毛利率由14%增加到27.40%。

    2003年2月，长治市政府在原山西长治回民化学有限公司开始实施“整体搬迁、退城入园”项目，后因资金短缺停建。为使该项目顺利进行，稳妥安置职工，在长治市政府主导下由天脊集团对该项目进行产权重组。天脊集团于2004年12月并购原长治回民化学厂，成立天脊集团长治回民化学有限公司，后更名为天脊长治日化分公司。

    日化分公司位于长治市高新区德式工业园，占地55亩，主要生产皂类产品和液洗类产品。皂类产品产能1200吨/年，洗液类产品产能2400 吨/年；经营模式为以销定产。该公司2016年、2018年、2019年、2020年被长治高新区评为“先进企业”；2017年被长治高新区评为“明星企业”；2019年被授予“放心消费在山西质量、服务、诚信承诺示范单位”称号；2022年被评为“3·15推荐单位”。

    日化分公司所属日用化学品行业，为天脊集团辅助产业，由华南理工大学华南协同创新研究院提供技术支持。该产品明确的定位是：以集团内部劳保市场为基础，积极开发矿工专用产品，努力拓展内外两个市场。该公司肩负的价值：一是承担社会责任为少数民族职工保持稳定做贡献，二是尽力减亏减轻企业负担。

    事实中，日化行业属于完全竞争的快消品行业，国资经营处于严重的劣势：一是固定成本较高，二是品牌塑造难度大，三是市场反应速度慢。

    面对行业异常激烈的市场竞争，日化分公司全体干部职工在砥砺前行中拼搏奋斗，用辛勤汗水换来2020年、2021年连续两年盈利。但残酷的市场难以预测，进入2022年由于终端市场贡献率最大的产品（洗发水、沐浴露）售价降幅50%，加之原辅材料价格暴涨，其中透明皂材料成本上涨62.31%，香皂皂粒上涨70.93%等因素，致使该公司产品原有毛利率41%大幅下降至现在毛利率14%，企业将面临严重亏损，由原来的盈利企业变为扭亏脱亏的一批企业。

    愈挫愈勇，奋起直追，务必在困难斗争中实现新的作为。日化分公司面对现状、解放思想、冷静思考、积极应对，列出了“一增两降”扭亏减亏任务清单。

    增加营业收入是重点。“新客户开发、老客户增量、新品增量推广”日化分公司从这三方面着手增加营业收入。

    “营业收入由1819.36万元增至2007.82万元”这是日化分公司锁定的奋斗目标。

    说到底，就是日化分公司盯住市场连做加法，从细分市场入手，顺应市场调整经营方式，坚持以市场需求为主导，立足产品的差异化来积极应对不同的客户需求，使终端产品与市场需求高度契合，确保目标任务完成。

    降低三项费用、降低直接材料成本是关键。日化分公司紧紧围绕降低管理费用、销售费用、财务费用这三项费用，果断执行10项具体措施连做减法。每一项措施压实责任、不讲客观、明确任务、直击要害。比如：直销员岗位人员薪酬发放，由全额发放调整为与销售任务挂钩定额。年终根据销售任务量严格进行考核，根据考核结果发放薪酬。考核未能达标者将调离直销员岗位。

    日化分公司在降低直接材料成本上下功夫做文章，从采购渠道上及时掌握材料市场动态，在同质量的情况下积极推行询价比价的供应商采购模式。同时，合理优化产品配方降低材料成本，确保液洗类产品直接材料成本由原来的769.25万元降至597.09万元。

    抓落实、见成效是一切工作的“压舱石”。日化分公司对每一项工作列出责任清单，采取“一事一表”全程跟踪，由一体化考核组监督考核挖潜目标完成进度，考核结果列入年终一体化考核。

    李晋军表示，在集团公司的坚强领导和支持关怀下，全体干部职工坚定信心、自加压力、破冰前行、主动担当、奋进创效，加强自身造血功能，提高产品竞争实力，确保挖潜、扭亏各项有力举措真正落地，努力完成减亏扭亏目标任务。