第一条为保障公司权益，减少坏账损失，特制定本办法，请遵照执行。第二条各业务部门应详细完成客户资信调查，随时核查客户资信变化情况，并在《资信调查表》相关栏目中签注。第三条营业部最迟应在发货之日起60天内收款。如超过上述时限，财务部将把未付款项的详细清单通知各业务部门负责人，转为坏账，从奖金中扣除。等后面账单收回来的时候，再冲回来。第四条营业部收到的票据，以卖出日至票据兑现日的120天为限。如超过上述期限，财务部将根据获得的信息，对超过限额的票据开出明细清单，并通知业务部门加收利息费用。利息将按月息两点计算。

第五条承兑赊销商品的支票，应当注意以下事项: (一)出票人是否有权签发支票；(2)非本公司或本人签发的支票，应交付出纳背书；(3)是否对支票的有效性进行了绝对必要的记录，如文字、金额、有效期限、出票人印章等。，都是完整的；(4)收到的支票账号越少，与银行打交道的周期越长，信用越可靠；(五)在银行开立的支票账户的期限、金额和退款记录；(六)支票上的文字是否被涂改、擦除或者更改；(七)支票不能涂改的地方，以及涂改的地方是否加盖原印章；(八)检查的书面记录；(9)支票是否过期。

第六条公司承兑的支票，最迟应在到期日后六日内提示付款。第七条因客户存款不足或其他原因导致已支付支票被退回兑现或兑换的，业务单位应填写《票据支取申请表》，经部门负责人批准后送财务部处理。业务部门收回原支票后，必须先从客户处取得与原支票金额相当的现金或抵押物，或在交付原支票前开立新支票，但仍须按上述规定办理。第八条应收账款发生贴现时，应填制贴现凭证，贴现部分应以销售折扣科目列示，不得直接从销售收入中扣除。第九条财务部收到银行的客户退款通知后，应立即通知业务部门。当退票不能换成现金或新票时，业务部门应立即发送存款函通知出票人和背书人，并迅速制定好解决方案。第十条业务部门向财务部提交退票申诉案件时，应提供以下资料: (一)出票人和背书人的住所地；(二)出票人和背书人的财产；(三)其他投资事项。

第十一条上述债权确定无法收回时，应就特殊项目提交财务部，并提交税务机关认可的法律文件，经总经理批准后，方可核销应收账款。第十二条依法申诉不能收回债权的，应当取得法院债权凭证，交财政部门保管。事后发现债务人有清偿能力的，应当按照上述有关规定向法院申请执行。第十三条公司业务人员不遵守本准则规定或相互串通，给公司权益造成损失的，按人事管理规则处理，情节严重的追究其法律责任。第十四条本办法报批后发布实施，修订时亦同。