中国经济网北京1月28日讯 中国证券监督管理委员会第十八届发行审核委员会2022年第11次发审委会议于昨日召开，审议结果显示，广州鹿山新材料股份有限公司（简称“鹿山新材”）首发获通过。这是今年过会的第22家企业。
鹿山新材本次发行的保荐机构为中信证券股份有限公司，保荐代表人为陈杰裕、戴顺。这是中信证券今年保荐成功的第4单IPO项目。此前，1月13日，中信证券保荐的上海宏英智能科技股份有限公司过会；1月20日，中信证券保荐的兴通海运股份有限公司和益方生物科技(上海)股份有限公司过会。
鹿山新材是一家专注于绿色环保高性能的高分子热熔粘接材料研发、生产和销售的高新技术企业，产品广泛应用于复合建材、能源管道、高阻隔包装、光伏新能源、平板显示等多个领域，为全球多个国家和地区的客户提供粘接综合解决方案，是国内领先的高性能热熔粘接材料企业之一。
截至招股说明书签署之日，发行人鹿山新材的控股股东、实际控制人为汪加胜、韩丽娜，两人为夫妻关系。汪加胜直接持有公司3411.16万股，占总股本的49.43%；韩丽娜直接持有公司662.48万股，占总股本的9.60%，同时通过鹿山信息间接控制发行人3.38%的股份，合计控制发行人12.98%的股份。因此，汪加胜和韩丽娜控制发行人合计62.41%的股份，为发行人的控股股东、实际控制人。
鹿山新材本次拟在上交所主板上市，拟公开发行人民币普通股不超过2300.30万股，公司股东不公开发售股份，公开发行股票的总量占公司发行后总股本的比例不低于25%， 鹿山新材拟募集资金5.93亿元，分别用于功能性聚烯烃热熔胶扩产项目、功能性聚烯烃热熔胶技改项目、TOCF光学膜扩产项目、研发中心建设项目、补充与主营业务相关的营运资金。
发审委会议提出询问的主要问题
1、发行人客户分为自用及贸易商,第四季度收入占比较高。请发行人代表说明:(1)自用客户、贸易商客户报告期频繁新增、退出的原因及合理性,是否符合行业特征,报告期新增及退出客户销售收入、毛利金额及占比情况,第四季度收入占比较高的原因及合理性;(2)贸易商客户最终销售实现及库存情况;(3)自有客户及贸易商客户是否与发行人存在关联关系,是否存在虚增收入及代垫成本费用的情况,是否存在直接或间接的利益输送。请保荐代表人说明核查过程、依据,并发表明确核查意见。
2、发行人报告期主要产品销售价格呈下滑趋势,营业收入持续上升,毛利率变动较大。请发行人代表说明:(1)与同行业上市公司同类产品相比的毛利率差异原因与合理性,境内外毛利率差异较大的原因及合理性;(2)结合下游客户行业周期、产业政策、发行人核心竞争力及市场地位,分析发行人是否存在毛利率大幅下降的风险,是否导致发行人经营业绩存在较大不确定性;(3)热塑型光学透明胶膜产品的竞争优劣势,TOCF光学膜扩产项目相关募投项目预期产能消化是否存在障碍。请保荐代表人说明核查过程、依据,并发表明确核查意见。
3、报告期内,发行人存在贸易业务,毛利率较高。请发行人代表说明:(1)开展贸易业务必要性和合理性,贸易业务的收入、净利润占比;(2)贸易业务自用客户与贸易商客户毛利率是否存在显著差异、原因及合理性;(3)在指定采购同时开展贸易业务的必要性和合理性,是否因此显著增加营业成本;(4)同为客户和供应商的原因及合理性;(5)相关的销售回款是否来自于控股股东和实际控制人及关联方。请保荐代表人说明核查过程、依据,并发表明确核查意见。
今年IPO过会企业一览：
序号
公司名称
上会日期
拟上市地点
保荐机构
1
上海宣泰医药科技股份有限公司
2022/01/11
上交所科创板
海通证券
2
浙江五芳斋实业股份有限公司
2022/01/13
上交所主板
浙商证券
3
上海宏英智能科技股份有限公司
2022/01/13
深交所主板
中信证券
4
深圳市中科蓝讯科技股份有限公司
2022/01/13
上交所科创板
中金公司
5
江苏隆达超合金股份有限公司
2022/01/13
上交所科创板
华英证券、国信证券
6
深圳市菲菱科思通信技术股份有限公司
2022/01/14
深交所创业板
国信证券
7
深圳市维海德技术股份有限公司
2022/01/14
深交所创业板
方正承销保荐
8
青岛盘古智能制造股份有限公司
2022/01/14
深交所创业板
国金证券
9
中钢洛耐科技股份有限公司
2022/01/18
上交所科创板
中信建投
10
兴通海运股份有限公司
2022/01/20
上交所主板
中信证券
11
万控智造股份有限公司
2022/01/20
上交所主板
国泰君安
12
湖北东田微科技股份有限公司
2022/01/20
深交所创业板
东方投行
13
广东博盈特焊技术股份有限公司
2022/01/20
深交所创业板
中信建投
14
上海美农生物科技股份有限公司
2022/01/20
深交所创业板
中泰证券
15
益方生物科技(上海)股份有限公司
2022/01/20
上交所科创板
中信证券
16
成都盛帮密封件股份有限公司
2022/01/21
深交所创业板
国金证券
17
江苏沃得农业机械股份有限公司
2022/01/25
深交所创业板
海通证券
18
深圳市智立方自动化设备股份有限公司
2022/01/25
深交所创业板
民生证券
19
上海国缆检测股份有限公司
2022/01/25
深交所创业板
国泰君安
20
北京九州一轨环境科技股份有限公司
2022/01/26
上交所科创板
国金证券
21
湖北超卓航空科技股份有限公司
2022/01/26
上交所科创板
中航证券、海通证券
22
广州鹿山新材料股份有限公司
2022/01/27
上交所主板
中信证券
暂缓审议企业一览：
序号
公司名称
暂缓审议日期
后续进展
保荐机构
1
南京麦澜德医疗科技股份有限公司
2022/01/26
/
南京证券
今年IPO被否企业一览：
序号
公司名称
日期
保荐机构
1
上海博隆装备技术股份有限公司
2022/01/06
国信证券
