今年以来，面对严峻复杂的经济环境和煤炭市场形势，田陈煤矿围绕开源、节流、创效合理调整经营策略，强化经营工作过程管控，以内涵发展助力矿井爬坡过坎、滚石上山。

打好全面预算管理主动仗

“凡事预则立，不预则废。实施全方位、全过程、全员参与的全面预算管理是深挖矿井内部潜力、提升经济运行质量的重要举措。”该矿副矿长朱家尧说。

为进一步强化全面预算管理，该矿建立健全全面预算管理组织体系，成立全面预算管理委员会，下设预算管理办公室。按照“横向到边、纵向到底”的原则，坚持上下结合、分级编制、逐级汇总的程序，以生产经营活动为依据，按照先生产预算、营业预算，后成本预算、利润预算，形成各预算指标紧密联系、相辅相成、前后衔接的管控体系。

“一季度，因材料费、电费超支，处罚责任单位3563.23元……”近日，在该矿预算管理分析会上，因未完成预算管理目标任务，个别单位受到经济处罚。

面对当前严峻的生产经营形势，该矿强化预算管理工作力度，将年度预算管理细化为年度预算和月度预算相结合，制定了《田陈煤矿全面预算管理办法》，每月制订生产经营预算及工作计划，将生产任务、煤质、采掘电费、材料费用和非生产性支出等预算控制指标分解落实到各职能部门和区队，矿预算管理办公室每月对各项预算目标的执行情况进行检查并严格考核。

拨好成本管控 “铁算盘”

“由于矿井固定成本较高，边际贡献既要弥补全部固定成本，又要提供净利润，这就要 求我们既要抓住产销量这个源头，又要通过节支降本，实现多点创效。”谈及成本管理，朱家尧介绍，“目前我们采取‘以销定产’的生产模式，销量的高低决定收入的多少，由于销量受到外部市场等多方面因素的影响，所以加强成本管控，深挖内部潜力，是矿井盈利能力的有力支撑点。”

该矿下发《田陈煤矿成本“双控”工作方案》，确立了“自产商品煤成本同比不增加，单位成本同比下降每吨20元”的“双控目标”，结合2020年全面预算，对各项成本进行指标分解，力争除工资水平不降低外，其余成本项目同比下降，并按成本消耗性质、类别，实行月度、季度、年度挂钩考核。

同时，充分发挥财务利润预测中心作用，通过月度测算，及时主动对接相关业务部门，对当月的收入、成本费用和利润完成情况做出预测分析，由事后核算转向事前主动预测、事中积极控制。将月度测算、全面预算、考核指标对比分析、查找原因，努力完成利润指标。积极争取税收优惠，加大“四金”清理力度，核销长期债务。

硬核出击控风险

固定资产的保值与增值是企业经营管理的最终目的。该矿以“规划图”抓资产创效，对全矿8301项资产进行系统清查，以资产置换、调剂使用、改造利用和以物抵债等多种方式盘活存量资产。

该矿以“时间表”抓债权清理，树立“清收清欠就是创效”理念，积极梳理债权明细，建立债权“一户一策”档案，明确时间点和责任人，去年以来，清理长期债权156户，有效提升了企业经济运行质量。

在清欠过程中，面对时间跨度长、权属变更乱、人员流动多、举证难度大的债权，充分运用法律手段，进行海量举证、异地两审、强行冻结。结合现有资金存量，主动对接供应商，开展债务重组工作，既降低了债务风险，又增加了资金创效收入。

他们根据矿井内外部环境的变化，对企业财务行为中可能存在的各种风险，以“红橙黄”三色图划分高、中、低三个风险等级，实施全过程分级管控，有效降低财务风险、减少损失。资金风险防控坚持红色预警，实施高风险级别管控，严格执行资金预算管理，将全矿的各项收入和支出全部纳入资金预算体系。税收风险防范坚持橙色预警，实施中风险管控，规范经济业务核算，严格依据税收法律法规计算各类税费，有效防范税收风险。财务内控管理风险坚持黄色预警，实施低风险管控，优化资产结构、强化成本管控、严格财务内控。

“管好‘一分一厘’展现格局， 建好‘一户一策’体现作风，控好‘一升一降’彰显担当。下一步我们将乘借‘格局、作风、执行力’主题实践活动东风，不断强化多元化协同，最大限度发挥经营管理优势，在‘爬坡过坎、滚石上山’的征程中，履职尽责，担当作为，助推矿井高质量发展。”该矿矿长刘小平说。